¿Tiene una nota de crédito del SRI? Así puede convertirla en efectivo en minutos

Pagar más impuestos de los que se debía no es algo raro. Pero lo que muchos contribuyentes no saben es que ese dinero puede volver a sus bolsillos sin pasar por un trámite burocrático que suele demorar semanas, meses o incluso años. ¿La clave? Las notas de crédito desmaterializadas del Servicio de Rentas Internas (SRI).

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Según Yael Fierro Guillén, especialista tributaria, este documento electrónico acredita un valor a favor del contribuyente, que puede ser utilizado para pagar obligaciones como el IVA o el Impuesto a la Renta. 

Aclara, además, que estas notas no pierden vigencia. También pueden ser endosadas —es decir, cedidas a un tercero a cambio de dinero—, permitiendo liquidez inmediata sin tener que esperar al Estado.

“El Ministerio de Finanzas no cuenta con fondos suficientes para devolver las acreditaciones en efectivo. Puede demorarse uno o dos años. Por eso muchos prefieren la nota de crédito, que luego negocian en el mercado de valores o con empresas autorizadas”.

Yael Fierro Guillén, especialista tributaria

La abogada tributarista Michelle Rodríguez coincide: “El proceso de devolución en cuenta bancaria es el más largo y el menos recomendable. Las notas de crédito desmaterializadas se han convertido en la mejor opción, porque incluso permiten compensar deudas tributarias”.

¿Cómo saber si tengo una nota de crédito?

Todo empieza con una revisión. ¿Pagaste más de lo debido? ¿Aprovechaste beneficios tributarios que no se reflejaron en tus declaraciones? En esos casos, puedes solicitar al SRI la devolución del saldo a favor.

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En el formulario de devolución, el sistema te preguntará cómo prefieres recibir ese dinero: en cuenta bancaria o a través de una nota de crédito. Aunque ambas opciones son legales, el contexto actual de escasa liquidez fiscal hace que la devolución en cuenta sea cada vez más lenta.

¿Qué hago si tengo una nota de crédito?

Si ya tienes la nota de crédito desmaterializada en tu cuenta del SRI, existen varias alternativas para monetizarla. Una es negociar en el mercado de valores, a través de casas de valores reguladas. 

Aunque tradicionalmente los contribuyentes con montos altos optan por esta vía —que usualmente exigen valores superiores a USD 2.000—, han surgido otras opciones para personas naturales, profesionales y pequeños contribuyentes que necesitan liquidez inmediata por montos menores.

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Una de estas alternativas es Liquidez.ec, una empresa privada que compra notas de crédito de cualquier monto, desde USD 20 en adelante. Según gerente general, Gianpaolo Lauri, explica que el proceso es completamente digital y que la transferencia del dinero puede realizarse en menos de 30 minutos.

“Cuando el cliente tiene su nota de crédito acreditada en el SRI, puede cotizarla en nuestra plataforma, subir su información y firmar el acuerdo de cesión. Luego, acreditamos los fondos directamente en su cuenta bancaria”.

Gianpaolo Lauri, gerente general de Liquidez.ec

En 2024, la empresa procesó más de USD 50 millones en notas de crédito y, según sus directivos, no imponen un monto mínimo ni máximo para la compra de estos documentos. Además, como parte de su política de seguridad, los fondos solo se transfieren a cuentas del titular.

“Muchas personas creen que una nota de USD 30 o USD 50 no vale la pena, pero nosotros las compramos igual”, afirma.

¿Qué tan segura es esta opción?

Desde el punto de vista legal, el contribuyente es libre de elegir a quién endosa su nota de crédito. “Me parece positivo que haya opciones que den liquidez rápida, pero debe existir un proceso de verificación razonable. El usuario debe revisar a quién está entregando su nota”, recomienda Fierro.

Ambas expertas coinciden en que esta práctica no solo es legal, sino que el mismo Estado la ve con buenos ojos. “Se dinamiza la economía y además le quita presión al fisco, que no tiene que devolver el dinero en efectivo”, dice Fierro.