El SRI solo ha identificado a 51 empresas fantasma entre 2020 y 2022

Desde 2016, en Ecuador existe un catastro de empresas consideradas fantasma, que incluye a compañías y personas naturales y es elaborado por el Servicio de Rentas Internas (SRI).

Javier Bustos, experto tributario, explica que se considera a una empresa como fantasma cuando se ha constituido de forma ficticia o cuando ha emitido facturas por transacciones que jamás sucedieron.

Bustos dice que la práctica más común es emitir facturas por ventas que nunca se dieron para que otros contribuyentes inflen sus gastos y declaren menos impuesto a la renta o menos Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Aunque estos mecanismos también se utilizan para ilícitos como el lavado de dinero y actos de corrupción.

Entre agosto de 2016 y mayo de 2022, el catastro de empresas fantasma ha registrado a 1.038 contribuyentes con estas características, entre personas naturales y jurídicas.

Según la autoridad tributaria, estos contribuyentes emitieron facturas por transacciones inexistentes por un valor de USD 3.355 millones.

La mayoría de las empresas del catastro fue identificada entre 2016 y 2017. En ese período, la autoridad tributaria identificó a 791 contribuyentes, esto es, el 76% del listado de 1.038.

En los últimos dos años, el ritmo de registro ha caído. Entre 2020 y 2022, el SRI apenas registró en el referido listado a 51 empresas fantasma.

Del total de empresas consideradas fantasma por la autoridad tributaria, el 39% corresponde a personas naturales y el 61% restante, a supuestas compañías.

Montos gestionados

Entre 2016 y mayo de 2022, el SRI reporta haber realizado 94.994 acciones de control para identificar empresas fantasma.

Según la autoridad tributaria, en esos procesos se ha determinado que estos 1.038 contribuyentes debieron pagar al Estado USD 457,9 millones.

De ese monto, las empresas fantasma identificadas en 2020, 2021 y 2022 debieron pagar al estado la suma USD 67,98 millones.

Actualización pendiente

Para Carlos Calero, experto tributario, el catastro de empresas fantasma está desactualizado. "Es muy bajo el número de contribuyentes identificados en la lista desde 2018", dice.

Calero menciona que en 2020 los controles debieron ser más intensos, por los escándalos de corrupción que se desataron en torno a la venta de insumos médicos.

El catastro actualizado es importante porque evita que se celebren contratos con empresas que venden facturas por transacciones inexistentes o que no están constituidas legalmente, dice.

Según el analista, cuando se creó el catastro, se destinaron mayores esfuerzos para identificar a estas empresas de papel.

Guayas, con más empresas fantasma

El 67% de empresas fantasma está en Guayas, esto es, 691 contribuyentes identificados entre 2016 y 2022.

En segundo lugar está Pichincha, con 110 empresas falsas; mientras que El Oro se ubica en tercer puesto, con 71 contribuyentes fantasma.

De las 51 empresas fantasma identificadas entre 2020 y 2022, 14 están en Santo Domingo de los Tsáchilas y 13 en Guayas.