Sube del 2% al 3% la retención del Impuesto a la Renta cuando un cliente abra pólizas en bancos y cooperativas

Si está pensando en invertir su dinero en una póliza o cuenta de depósito a plazo fijo en bancos o cooperativas en Ecuador, tome en cuenta que desde marzo de 2026, hay cambios tributarios que podrían afectar el monto que reciba de ganancia.

El 27 de febrero de 2026 el Servicio de Rentas Internas (SRI) emitió una resolución con los nuevos porcentajes de retención de Impuesto a la Renta para varios tipos de ingreso. La misma entró en vigencia el 1 de marzo de 2026.

Así, la nueva resolución determina que ahora la retención pasará del 2% al  3% sobre los ingresos  por concepto de intereses y cualquier otra clase de rendimientos financieros generados por: 

• Cuentas corrientes.
• Certificados financieros.
• Pólizas de acumulación.
• Depósitos a plazo.
• Certificados de inversión.
• Avales, fianzas y documentos similares.

La retención del 3% la realizará el banco o cooperativa en la que el cliente está abriendo la póliza o el depósito a plazo fijo, y se calcula sobre la ganancia o rendimiento, no sobre el capital que está invirtiendo.

¿Cuándo aplica la retención para los clientes?

Sin embargo, el abogado tributario Javier Bustos, aclara que el artículo 9 de la Ley de Régimen Tributario Interno establece que están exoneradas aquellas inversiones o pólizas que se abren a un plazo de 180 días (seis meses) o más. 

Entonces, si su inversión es de cinco meses o menos, le harán una retención del impuesto. Por ejemplo, si abre una póliza por un período de cuatro meses, por USD 5.000, con una tasa de interés de 4,75% anual; ganaría USD 80,50 de rendimiento.

En ese caso, el banco o cooperativa le retendrá USD 2,41, que es el 3% de USD 80,50. Así que la ganancia que recibirá al final de los cuatro meses, cuando venza su póliza será de USD 78,09.

No se trata de un valor con el que se queda la entidad financiera, sino que es un adelanto del pago de Impuesto a la Renta del ahorrista y la entidad financiera actúa solo como intermediario que retiene el dinero para pasarlo al SRI.

Recuerde que las personas que en 2026 tengan ingresos anuales de más de USD 12.208 o USD 1.017,33 al mes, tendrán que declarar Impuesto a la Renta.

Bustos aclara que el contribuyente puede recuperar el valor que le retengan en caso de que, al declarar el Impuesto a la Renta el año siguiente, haya accedido a rebajas por gastos personales y al final, el Impuesto a pagar resultare cero o menor a lo que le retuvieron.

"Se puede pedir devolución o utilizar ese valor como crédito tributario el siguiente año", explica.

Las personas naturales deben presentar la declaración del Impuesto a la Renta de sus actividades de 2026 en marzo de 2027, de acuerdo con el noveno dígito de la cédula o del RUC.

Así que si le hicieron una retención en 2026, podrá pedir la devolución luego de marzo de 2027, cuando haga su declaración.

Los depósitos a plazo son los que más pesan en el sistema

La mayor parte del dinero que los ecuatorianos guardan en los bancos y cooperativas de Ecuador están a plazos; es decir, las entidades pagan rendimientos (tasa de interés anual) a cambio de que el cliente deje el dinero por un tiempo establecido.

En enero de 2026, los depósitos en la banca privada sumaron USD 60.112  millones. La mayor parte de ese monto; esto es, 42,2%, corresponde a depósitos a plazo fijo.

En el caso de las cooperativas de ahorro y crédito más grandes del país (del segmento 1 y 2), los depósitos a enero sumaron USD 23.590 millones, de ese valor, el 72,4% está en cuentas a plazo fijo.

Esto ocurre porque las cooperativas suelen pagar tasas de interés más altas para incentivar a más ahorristas a confiarles sus depósitos, explica el economista experto en sistema financiero, Ángel Maridueña. 

"En Ecuador, uno de los factores que más pesa a la hora de invertir es la ganancia", añade.

El economista explica que esta dinámica se da porque las cooperativas dependen sobre todo de captar depósitos de los ahorristas locales para entregar préstamos; en cambio, los bancos tienen más opciones de fuentes de financiamiento en el exterior.

Aunque desde 2025 la banca paga tasas un poco menores que las cooperativas, las pólizas de estas entidades siguen siendo uno de los instrumentos de inversión más demandados en Ecuador.

Esto se debe a que para los ecuatorianos también pesa la seguridad que ofrece la entidad en la que se pone el dinero. "Quieren tener la certeza de que la entidad tiene la liquidez y solidez suficiente y que van a recuperar su dinero. Los bancos privados cubren esa necesidad de la gente en alta medida", añade.

Consejos para abrir una póliza

Si está pensando en invertir en una cuenta de depósito a plazos en un banco o cooperativa, esto es lo que debe tomar cuenta: